הינך שכיר/ה בשני מקומות במקביל, או התחלת עבודה חדשה? עליך לבצע תיאום מס!
רוצה כסף חזרה ממס הכנסה? עליך לבצע בדיקה להחזרי מס הכנסה!
מונחים חשובים לכל שכיר - תיאום מס / החזרי מס - אלו שני תהליכים שונים הקשורים למס הכנסה.
תיאום מס מבצעים עבור השנה הנוכחית ע"מ לוודא מיסוי נכון מהמשכורת,
החזר מס מבצעים בדיעבד לחישוב מיסוי מיטבי בשנה/שנים שחלפו, בתקוה לקבל "עודף".
הבדלים, מה זה, מדוע, למה וכיצד?
מה זה תיאום מס? אישור מראש ממס הכנסה, עבור שכיר בעל ריבוי מעסיקים. האישור קובע כמה מס ינוכה בכל משכורת, במטרה להימנע מתשלום מס עודף במשך שנת המס. תיאום המס מבוסס על הערכת ההכנסה החודשית/שנתית מראש, ולא תמיד ההערכה מדויקת, לכן לא תמיד התיאום יהיה מדויק. | מה זה החזר מס? חישוב רטרואקטיבי ומיטבי של תשלומי שכיר למס הכנסה (כולל נקודות זיכוי, משכורות, הטבות מס, ניירות ערך, תרומות ועוד) עבור שנה שהסתיימה. בכתבה נפרדת באתר תמצא פירוט סעיפים עיקריים להחזרי מס... | מה זה? |
בשנה הנוכחית בלבד. ניתן לערוך תיאום מס בכל עת במהלך שנת המס וכל עוד לא הסתיימה שנת המס. ניתן לבצע תיקון/שינוי תיאום פעם אחת במשך השנה (אם נדרש שינוי נוסף, ניתן לפנות למס הכנסה..) לאחר 31/12 בשנה הנוכחית אין אפשרות לבצע תיאום. | ניתן לבצע כאשר יש את כל מסמכי השנה שהתסיימה, עבור/עד 6 שנים אחורה. | מתי עושים? |
מי צריך לבצע תיאום מס? שכיר המועסק ביותר ממקום עבודה אחד בשנת המס, במקביל או שהחליף מקום עבודה במהלך שנת המס. גמלאי מקבל קצבה, המקבל משכורת ממעסיק בנוסף לקצבה ו/או פנסיה (מקור קצבה/פנסיה נחשב כמעסיק) כולל שני מקורות פנסיה. עצמאי (עוסק מורשה או פטור) בעל מספר מקורות הכנסה כשכיר/גמלה בנוסף להכנסה מהעסק, יבצע תיאום מס רק עבור הכנסות שאינן מעסק. למשל: עצמאי עובד כשכיר בשני מקומות בנוסף להיותו עצמאי, יעשה תיאום מס עבור הכנסותיו כשכיר בלבד. | מי זכאי להחזר מס? שכיר - להחזר מס זכאי שכיר* ששילם מס הכנסה במהלך השנה ובסיומה מתברר כי חבות המס השנתית שלו נמוכה מסכום המס ששולם בפועל במהלך השנה. כלומר – לאחר קבלת את תמונת השנה השלמה, ניתן להביא "עודף" מהנכוי למס הכנסה. גם לעצמאי תתכן זכאות להחזר מס, שמבוצע במסגרת הדוח השנתי, ולא בחישוב נפרד. עמ"י/שליח (שכירי משרד החוץ בחו"ל) בשנים 2016-2018 מאד חשוב לבצע באמצעות משרד שמכיר את נושא עמ"י/שליח/אית"ן). *תושב ישראל למס הכנסה | מי ? |
תיאום מס עושים בצוקה מקוונת באתר מס הכנסה (פשוט יחסית דרך גוגל..) חשוב לדייק בפרטי המעסיקים וסכומי ההכנסה הצפויים. ואז מעבירים את האישור למעסיקים. גם כאן - ניתן להיעזר באיש מקצוע, לפעמים הפרטים מורכבים. | החזרי מס עושים מול מס הכנסה. אנחנו ממליצים לבצע באמצעות איש מקצוע על מנת למקסם את הזכויות ולודא את תקינות התהליך (כן, זה אומר לשלם לאיש מקצוע) | איך? |
והחיבור בין תיאום מס להחזרי מס: שכיר שעובד במספר מעסיקים במקביל (אם עושה תיאום מס, ואם לא) רצוי מאד שיבצע בסיום השנה בדיקה לתקינות תשלום המס שלו.
למידע אישי, הינך מוזמנ/ת להתקשר ישירות למשרדנו 08-9150505