מי זכאי להחזר מס?
להחזר מס זכאי אדם ששילם מס הכנסה במהלך השנה ובסיומה מתברר כי חבות המס השנתית שלו נמוכה מסכום המס ששולם בפועל במהלך השנה. כלומר – לאחר קבלת תמונת כל הכנסות השנה, ניתן להביא "עודף" מהניכוי למס הכנסה.
אנחנו מתייחסים כאן לשכירים, שאינם חייבים בהגשת דוח למס הכנסה, והמס מנוכה ממשכורתם החודשית.
אם לא תבוצע תביעה בצורת דוח, הטבות המס יאבדו, תוך ויתור על כסף רב ששייך למשפחתו!
גם לעצמאים מגיעות אותן ההטבות והחזרי מס, אבל הכל מטופל במסגרת הדוח השנתי (אין דוח נפרד).
לאחר שנים רבות של עיסוק בתחום החזרי המס לשכירים, אני יכולה לומר "לשכירים רבים מגיעים החזרי מס הכנסה בדיעבד".
אינני נוהגת לתת כאן אחוזים והבטחות, כי כל לקוח בפני עצמו, וכל שקל של לקוח הוא 100% עבורו. יצא לי להחזיר ללקוחות 500 ש"ח (כי יש אנשים שעבורם זה הרבה כסף) וגם 70,000 ש"ח, ויש לקוחות שאני מטפלת בהם למעלה מעשר שנים.
לעתים קרובות (מידי) ההחזרים נובעים מאי-ידיעה, פשוט שכירים רבים אינם מודעים לזכויות שלהם. יש משמעות למצבים אישיים, ועם כל הכבוד להתקדמות חוקי ההעסקה, הורה יחיד או הורה לילד חריג עשוי לחשוש מלשתף את מעסיקו.
חשוב לדעת גם, שישנם מצבים בהם שכיר חייב מס למס הכנסה, וחשוב לדעת לזהות מצבים אלו. לדוגמא – דמי אבטלה ואימהות הניתנים על ידי הביטוח הלאומי, מהווים הכנסה כמו משכורת, ועפ"ר מנוכה מהם מס הכנסה ברמה נמוכה מהנדרש במשכורת, בחישוב משוקלל. "קיבלתי דמי אבטלה" זו ממש לא ערבות להחזרי מס.
חשוב מאד לדעת אילו מסמכים נדרשים וכיצד לנצל לרמה מקסימלית את הטבות המס, על מנת ליהנות מהם.
הסיבות העיקריות להחזרי מס:
טעויות בחישוב השכר על ידי המעביד-ככל שישמע מפתיע גם מחלקות השכר בחברות מהגדולות במשק טועות.
החלפת מקומות עבודה במשך השנה ללא ביצוע תיאום מס ע"י העובד או המעביד .
אי קבלת מלוא הניכויים והזיכויים המגיעים לעובד כיוון שלא הצהיר עליהם למעביד.
אי קבלת מלוא הניכויים והזיכויים המגיעים לעובד בגלל מדיניות ושיטות חישוב – עיין בכתבה בנוגע למשכורת עמ"י/אית"ן/שליח.
נתונים אישיים המשפיעים על הטבות מס שונות – ראה בהמשך.
פעילות בשוק ההון - "העברת הפסדים" בין שנים, לקיזוז מס (גם השקעות בסרטים ונפט, אבל זה די נדיר)
בין סוגי הנושאים המזכים בהטבה במס:
הטבה הניתנת בגין מצב אישי - נתונים בסיסיים שכלולים בטופס 101 בתחילת שנה/העסקה:
נקודות זיכוי בגין ילדים – לשני ההורים מהלידה עד גיל 5, לאם עד גיל 18.
חייל משוחרר – במשך 36 חודשים מיום השחרור.
עולה חדש – במשך 42 חודשים מיום עלייתו.
הנחה מס לתושבי יישובים בעדיפות לאומית .
זיכויים אלה עפ"ר אכן מוכרים במשכורת וחשוב לבדוק שאכן הכל תקין.
הטבה הניתנת בגין מצב אישי - (אפשרי לביצוע בתלוש השכר, דורשים אישור מפקיד שומה) –אם אתה כשכיר מעונין לשתף את מעסיקך במידע קצת יותר רגיש, ואם הוא מעונין לטרוח...
סיום לימודים לתואר אקדמאי ראשון או שני, או תעודת מקצוע.
הורה במשפחה חד הורית (בן הזוג שהילדים בחזקתו) ו/או הורה יחיד.
תשלום מזונות – "כלכלת ילדים" או מזונות לבת זוג.
זיכוי בגין ילד נטול יכולת – חינוך מיוחד או חלילה מחלה (עפ"י המלצת ועדת השמה או אישור נכות ביטוח לאומי)
הטבה הניתנת על בסיס תשלום בפועל – (חלקן ניתן לביצוע בתלוש השכר, דורשים אישור מפקיד שומה) – שוב, אם אתה מעונין לשתף את מעסיקך במשכנתא, במצבים רפואיים שלך ושל בני משפחתך, ובמתן תרומות...
הפקדות עצמאיות לביטוח חיים, קצבה ואכ"ע *** כל בעל משכנתא חייב לבצע ביטוח חיים טובת המלווה.
תשלומים עצמאיים לביטוח קצבת שאירים – ניתן לבצע בתלוש השכר.
תשלומים להחזקת בן משפחה במוסד - מורכב ליישום (דורש אישור פקיד שומה)
תרומות למוסדות ציבור והנצחת חללים – ניתן לבצע בתלוש השכר (דורש אישור פקיד שומה)
חישובים שאינם קשורים למשכורת, שעשויים להביא לזיכוי מס:
העברת הפסדים בניירות ערך בין שנים (הגנת מס)
תיקון ניכוי מס בעת משיכת כספי פנסיה-גמל (חייבים במס)
אני מזמינה אתכם לפנות אליי ישירות, ליעוץ ובדיקת הזכאות. במשרדנו התשלום הוא בגין ההחזר בפועל -
"לא קיבלת, לא שילמת" - ואין לך מה להפסיד מלבד כסף שלך, אם אינך עושה את הצעד. זה לא יקרה לבד. תתקשר.
שולמית, רכזת החזרי מס הכנסה