לקראת סוף שנה לקראת סוף שנה עולה השאלה כמה להפקיד לקופות השונות.
בטבלה המצ"ב ניסיתי לתמצת את התשובה לשאלה כאשר חישוב הבסיס נעשה על בסיס גבר הזכאי ל2.25 נקודות זיכוי.
המס לכל שלב בהכנסה מחושב על בסיס כך, שתשלומי ביטוח לאומי נדרשים בגין השנה שולמו.
חישוב המס הבסיסי משתנה בהתאם לנקודות הזיכוי המגיעות לכל אחד על פי מצבו המשפחתי אך חיסכון המס אינו משתנה, אלא רק גובהן, כי ככל שיש יותר נקודות זיכוי בסיס המס נמוך ויש צורך בפחות הפקדות.
החישוב נעשה ללא התחשבות בהפרשה לאובדן כושר עבודה. הפרשה לא.כ.ע עשויה להגדיל את תקרת ההפקדה ב1.5%.
להפקדות לקופות למיניהן יש גם השלכה על תשלומי ביטוח לאומי כעצמאי המפורט בטבלה. יש לשים לב לסכום ההפקדה ולחיסכון המס הנובע ממנה ולעשות את השיקול הכלכלי והתזרימי ולא רק את שיקול המס. הנתונים בטבלה הינם לצרכי מידע בלבד ועשויים להשתנות בהתאם לפרטי המפקיד.
חשוב: על פי חוק כל עצמאי (למעט חריגי גיל) חייב להפקיד לפנסיה לעצמאים כמפורט בטבלה - ללא תלות בהטבת מס אם קיימת.
בקרן השתלמות קיימות שתי תקרות - האחת כמצוין בטבלה לצורך הטבת מס בגין ההפקדה, ועוד סך של 19,920 ₪ לשנה להטבה לצורך רווח הון עתידי (בעת המשיכה לאחר 6 שנים).
להלן קישור לחישוב נתוני הפקדות וחיסכון לצרכי מס בלבד (ללא ביטוח לאומי) - מעודכן 2023 - קרדיט לבנק הבינ"ל
Comments